章税概（1）
节税法概述（1）
第二节税收实体法的构成要素（9）
第三节我国现行税法体系（16）
案例与点评（17）
本章小结（19）
思考与练习题（19）
第二章增值税法（22）
节增值税概述（）
第二节征税范围及纳税义务人（27）
第三节增值税的税率与征收率（41）
第四节增值税的计税方法的一般规定（46）
第五节一般计税方法应纳税额的计算（46）
第六节简易计税方法应纳税额的计算（69）
第七节进口货物应纳税额的计算（70）
第八节出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税（72）
第九节增值税的税收优惠（81）
第十节增值税的征收管理（90）
十节增值税发票的使用及管理（92）
案例与点评（101）
本章小结（104）
思考与练习题（104）
第三章消费税法（110）
节消费税概述（110）
第二节纳税义务人及征税范围（111）
第三节税目及税率（113）
第四节计税依据（117）
第五节应纳税额的计算（120）
第六节征收管理（130）
案例与点评（131）
本章小结（132）
思考与练习题（133）
第四章城市维护建设税和教育费附加（137）
节城市维护建设税（137）
第二节教育费附加和地方教育费附加（140）
案例与点评（141）
本章小结（141）
思考与练习题（142）
第五章关税法和船舶吨税法（144）
节关税概述（145）
第二节关税的征税对象和纳税义务人（149）
第三节进出口税则（150）
第四节原产地规定（153）
第五节关税完税价格（154）
第六节应纳税额的计算（161）
第七节关税减免（163）
第八节关税征收管理（165）
第九节船舶吨税（167）
案例与点评（170）
本章小结（171）
思考与练习题（172）
第六章资源类税法（175）
节资源类税法概述（175）
第二节资源税（176）
第三节城镇土地使用税（185）
第四节耕地占用税（189）
第五节土地增值税（191）
案例与点评（200）
本章小结（203）
思考与练习题（203）
第七章财产类税法（207）
节财产税概述（207）
第二节房产税（208）
第三节契税（212）
第四节车船税（217）
案例与点评（222）
本章小结（2）
思考与练习题（2）
第八章行为目的类税法（227）
节行为目的税概述（227）
第二节印花税（228）
第三节车辆购置税（）
第四节烟叶税法（243）
案例与点评（244）
本章小结（246）
思考与练习题（246）
第九章企业所得税法（249）
节企业所得税概述（250）
第二节纳税义务人、征税对象和税率（251）
第三节应纳税所得额的确定（253）
第四节资产的税务处理（270）
第五节税收优惠（276）
第六节应纳税额的计算（284）
第七节征收管理（288）
案例与点评（290）
本章小结（292）
思考与练习题（292）
第十章个人所得税法（298）
节个人所得税概述（298）
第二节纳税义务人和征税范围（300）
第三节税率（306）
第四节应纳税所得额的确定（308）
第五节应纳税额的计算（311）
第六节税收优惠（325）
第七节征收管理（326）
本章小结（329）
案例与点评（329）
思考与练习题（331）
十章税收征收管理法（335）
节税收征收管理法概述（336）
第二节税务管理（338）
第三节税款征收（347）
第四节税务检查（356）
第五节税收法律责任（357）
案例与点评（362）
本章小结（364）
思考与练习题（364）
参考文献（368）
章税概（1）
节税法概述（1）
第二节税收实体法的构成要素（9）
第三节我国现行税法体系（16）
案例与点评（17）
本章小结（19）
思考与练习题（19）
第二章增值税法（22）
节增值税概述（）
第二节征税范围及纳税义务人（27）
第三节增值税的税率与征收率（41）
第四节增值税的计税方法的一般规定（46）
第五节一般计税方法应纳税额的计算（46）
第六节简易计税方法应纳税额的计算（69）
第七节进口货物应纳税额的计算（70）
第八节出口货物、劳务和跨境应税行为的退（免）税（72）
第九节增值税的税收优惠（81）
第十节增值税的征收管理（90）
十节增值税发票的使用及管理（92）
案例与点评（101）
本章小结（104）
思考与练习题（104）
第三章消费税法（110）
节消费税概述（110）
第二节纳税义务人及征税范围（111）
第三节税目及税率（113）
第四节计税依据（117）
第五节应纳税额的计算（120）
第六节征收管理（130）
案例与点评（131）
本章小结（132）
思考与练习题（133）
第四章城市维护建设税和教育费附加（137）
节城市维护建设税（137）
第二节教育费附加和地方教育费附加（140）
案例与点评（141）
本章小结（141）
思考与练习题（142）
第五章关税法和船舶吨税法（144）
节关税概述（145）
第二节关税的征税对象和纳税义务人（149）
第三节进出口税则（150）
第四节原产地规定（153）
第五节关税完税价格（154）
第六节应纳税额的计算（161）
第七节关税减免（163）
第八节关税征收管理（165）
第九节船舶吨税（167）
案例与点评（170）
本章小结（171）
思考与练习题（172）
第六章资源类税法（175）
节资源类税法概述（175）
第二节资源税（176）
第三节城镇土地使用税（185）
第四节耕地占用税（189）
第五节土地增值税（191）
案例与点评（200）
本章小结（203）
思考与练习题（203）
第七章财产类税法（207）
节财产税概述（207）
第二节房产税（208）
第三节契税（212）
第四节车船税（217）
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本章小结（2）
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第八章行为目的类税法（227）
节行为目的税概述（227）
第二节印花税（228）
第三节车辆购置税（）
第四节烟叶税法（243）
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节企业所得税概述（250）
第二节纳税义务人、征税对象和税率（251）
第三节应纳税所得额的确定（253）
第四节资产的税务处理（270）
第五节税收优惠（276）
第六节应纳税额的计算（284）
第七节征收管理（288）
案例与点评（290）
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思考与练习题（292）
第十章个人所得税法（298）
节个人所得税概述（298）
第二节纳税义务人和征税范围（300）
第三节税率（306）
第四节应纳税所得额的确定（308）
第五节应纳税额的计算（311）
第六节税收优惠（325）
第七节征收管理（326）
本章小结（329）
案例与点评（329）
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十章税收征收管理法（335）
节税收征收管理法概述（336）
第二节税务管理（338）
第三节税款征收（347）
第四节税务检查（355）
第五节税收法律责任（357）
案例与点评（362）
本章小结（364）
思考与练习题（364）
参考文献（368）
刘伟，第yi主编，汉族，1975年生，四川眉山人，硕士，副教授，注册税务师，于华中师范大学，于华中科技大学，现任文华学院经管学部会计系副系主任，文华学院中青年骨。主要讲授《财务管理》、《税法》、《纳税筹划》、《财务分析》等课程。主持《财务管理优质课程》等院级项目3项；主编出版《财务管理》、《税法》教材两本；在《财会通讯》、《财会月刊》等北大核心期刊及期刊发表10余篇。
俗话说，财税不分家。税法对财会类专业十分重要。对高校来说，税法是财会类专业的必修课；对企业来说，懂得税法、会计算各种行为的应纳税额、会进行纳税申报是对财会人员的基本要求。在现阶段，《税法》教材和教学大多数都是基于理论层面的，与实际结合得比较少。如何将理论知识有效地运用于实践之中，提高学生实际运用的能力，这是高校特别是应用型高校要重点解决的问题。对于应用型院校这种偏重于运用的学校的学生来说，《税法》教材在内容体系和难度上如何适合他们的基础和能力，在体例上如何引起他们学习的兴趣，让他们更好的理解知识并用之于实践，这更是需要进一步探索和改革的问题。
本书的编写不管是从内容上、体系上、难度上，以及体例上，一个重要出发点就是坚持理论够用，着重应用的原则，让学生掌握必要的理论知识的同时，重点培养学生思考问题、解决问题的能力，培养学生对知识的运用能力，为学生未来走向社会提供理论和实践的帮，缩短学生进入工作岗位后和用人单位的磨合期。因此，本书的价值不在于学术理论的创新，而在于对培养应用型人才模式的教材及教学方式一种探索、改革和突破。
本书主要介绍我国现行的18个税种，其中以增值税法、企业所得税法、消费税法、个人所得税为重点。全书分为税概、增值税法、消费税法、营业税法、关税法、企业所得税法、个人所得税法、资源税法、行为目的税法、财产税法等各个税收实体税法以及税收征收管理法等各税收程序法。
在教学实践中，发现目前一些国内教材存在以下情况：
（一）教材内容普遍偏多，理论太强，不适合三本学生使用；
（二）案例较少，或有案例但缺少分析，特别是缺少引例。有的书中案例许多都已经过时，涉及的企业甚至已经发生了重大变化；
（三）有的教材缺少练习题或练习题过多、过难、过偏，重点不突出；
（四）绝大部分教材缺少学习目的与要求，学生不易把握重点内容；
（五）绝大部分教材内容过时，介绍的是营改增之前的内容。
本书的编写人员，从主编到合作编写人员，均是在教育一线的，有着丰富理论和实践经验的教师。负责编写本书的教师，都是教过多轮《税法》的老师，对这门课的教材和教学方法熟悉，也了解学生学习中的特点和问题；并且这些教师在从教前，都有着一定的实践工作经验，具备将理论与实践结合起来的能力。
本书结合了现有教材的优点，专门针对应用型院校学生的特点，具有以下特色：
1．针对应用型高校学生的特点，以培养实用型人才为宗旨；
2．内容适量，逻辑严谨，体系完整，重点突出；
3．简化部分过多的理论内容，难度适中，做到深入浅出；
4．多使用案例，每章开篇安排一个引例，每章末编写一个与所学知识点紧密相关的案例，附以较详细的案例分析。同时在行文中穿插一些小案例，小思考，帮同学们加深对知识点的理解和运用；
5．每章结束安排一定量的、难易程度适中的、与所学知识点相关的习题，尽量采用历年注册税务师和注会会计师的一些真题和练习题，习题力求精炼、重点突出，难度适中，使学生更快更好学以致用，并为今后考打下基础；
6．每章开头编织每章的知识结构网络图，每章结尾进行“本章小结”，帮同学们从总体上把握所学知识要点，避免部分同学“只见树木，不见森林”。
总之，这是一本很适合高等院校经济管理类各专业学生学习税法的教材。
本书是根据新的（截至2017年7月）税收法律法规编写的。根据税法课程的特点，采用理论与实践相结合的方法，从税法基本理论、税收实体法、税收程序法三个方面，较系统地阐述了我国现行税收法律法规体系的基本内容。全书分为三大部分，共十二章内容。其中第yi部分（即第yi章）为税法基本理论，是全书的理论基础；第二部分是税收实体法，按课税对象进行分类，包括第二章至第十章，主要阐述了流转税、城市维护建设税和教育费附加、资源税、财产税、行为目的税、所得税的具体法律规定；第三部分（即十章）是税收程序法。
本书既可作为高等院校经济管理类各专业的专教材和教学参考读物，也可作为财务人员、税务人员等的培训教材，以及备考注册会计师、税务师等职业资格的参考书。
俗话说，财税不分家。税法对财会类专业十分重要。对高校来说，税法是财会类专业的必修课；对企业来说，懂得税法、会计算各种行为的应纳税额、会进行纳税申报是对财会人员的基本要求。在现阶段，《税法》教材和教学大多数都是基于理论层面的，与实际结合得比较少。如何将理论知识有效地运用于实践之中，提高学生实际运用的能力，这是高校是应用型高校要重点解决的问题。对于应用型院校这种偏重于运用的学校的学生来说，《税法》教材在内容体系和难度上如何适合他们的基础和能力，在体例上如何引起他们学习的兴趣，让他们更好的理解知识并用之于实践，这更是需要进一步探索和改革的问题。
本书的编写不管是从内容上、体系上、难度上，以及体例上，一个重要出发点就是坚持理论够用，着重应用的原则，让学生掌握必要的理论知识的同时，重点培养学生思考问题、解决问题的能力，培养学生对知识的运用能力，为学生未来走向社会提供理论和实践的帮，缩短学生进入工作岗位后和用人单位的磨合期。因此，本书的价值不在于学术理论的创新，而在于对培养应用型人才模式的教材及教学方式一种探索、改革和突破。
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