税法:理论.案例及应用(微课版)/陈文军 徐中伟 陈文军 徐中伟 著 大中专 文轩网

第 1章 税法概论 1 【引导案例  】  1 1.1  税收概述  1 1.1.1  税收的含义  1 1.1.2税收的特征  2 1.1.3税收的分类  3 1.2税法概述  5 1.2.1  税法的含义  5 1.2.2  税法与其他部门法的关系  6 1.2.3  税法的地位与作用  7 1.3  税法原则  9 1.3.1税法基本原则  9 1.3.2税法适用原则  10 1.4  税法要素  12 1.4.1税法要素的含义  12 1.4.2税法要素的内容  12 1.5税收立法  16 1.5.1税收立法的含义  16 1.5.2税收立法原则  16 1.5.3税法立法机关  18 1.5.4税法立法程序  20 1.6税收执法  20 1.6.1税务机关设置  20 1.6.2税款征收管理权限划分  21 1.6.3税收征收管理范围划分  22 1.6.4税务检查权  22 1.6.5税务稽查权  22 1.6.6税务行政复议裁决权  23 1.6.7其他税收执法权  24 同步测试题  24 六、案例分析题  26 第  2章 税收征收管理法  28 【引导案例】  28 2.1  税收征收管理法概述  28 2.1.1税收征收管理法的概念  28 2.1.2税收征收管理法的适用范围  28 2.1.3税收征收管理法的遵守主体  29 2.2  税务管理  29 2.2.1税务登记  29 2.2.2发票开具与管理  35 2.2.3税纳税申报管理  40 2.3  税款征收  41 2.3.1税款征收方式  41 2.3.2税款征收的其他相关规定  42 2.4  税收检查  43 2.4.1税收保全措施  43 2.4.2税收强制执行  44 2.5  法律责任  44 2.5.1税务违法行政处罚  44 2.5.2税务违法刑事处罚  45 2.5.3税务行政复议  45 同步测试题  46 案例分析题  48 第3章  税务行政管理法  50 【引导案例】  50 3.1  税收管理体制  50 3.1.1税收管理体制的概念  50 3.1.2税收管理权限的划分  50 3.1.3税务机关及其权限划分  52 3.2税务行政处罚  53 3.2.1税务行政处罚的概念与原则  53 3.2.2税务行政处罚的设定与管辖  53 3.2.3税务行政处罚的程序与执行  54 3.3  税务行政争讼  56 3.3.1税务行政争讼的概念  56 3.3.2税务行政复议  56 3.3.3税务行政诉讼  64 同步测试题  67 案例分析题  70 第4章  增值税法  71 【引导案例】  71 4.1  增值税概述  71 4.1.1增值税的产生与发展  71 4.1.2增值税的概念  72 4.1.3增值税的特点  72 4.1.4增值税的类型  73 4.1.5增值税法的概念  74 4.2  征税范围与纳税人  74 4.2.1征税范围  74 4.2.2纳税人  77 4.3  税率及征收率  79 4.3.1税率  79 4.3.2增值税征收率  80 4.3.3兼营行为的税率选择  81 4.4  增值税的计税方法  82 4.4.1一般计税方法  82 4.4.2简易计税方法  82 4.4.3扣缴计税方法  84 4.5  应纳税额的计算  84 4.5.1一般计税方法应纳税额的计算  84 4.5.2简易计税方法应纳税额的计算  91 4.5.3进口环节增值税税额的计算与征收  92 4.6  税收优惠与征收管理  94 4.6.1税收优惠  94 4.6.2征收管理  98 同步测试题  100 案例分析题  103 第5章  消费税法  104 【引导案例】  104 5.1  消费税法概述  105 5.1.1消费税的概念与特征  105 5.1.2消费税的类型  106 5.1.3消费税的作用  107 5.1.4消费税法的概念  108 5.2  征税范围与纳税人  108 5.2.1征税范围  108 5.2.2纳税人  109 5.3  税目与税率  109 5.3.1税目  109 5.3.2税率  109 5.4  计税依据及应纳税额的计算  112 5.4.1计税依据  112 5.4.2应纳税额的计算  115 5.5  征收管理  120 5.5.1纳税义务发生时间  120 5.5.2纳税期限  121 5.5.3纳税地点  121 同步测试题  121 案例分析题  124 第6章  城市维护建设税法与教育费附加  126 【引导案例】  126 6.1城市维护建设税法  126 6.1.1纳税人  127 6.1.2征税范围  127 6.1.3税率  127 6.1.4计税依据  128 6.1.5应纳税额的计算  128 6.1.6税收优惠  128 6.1.7征收管理  129 6.2  教育费附加和地方教育附加  130 6.2.1征收范围与计征依据  130 6.2.2计征比率  130 6.2.3教育费附加和地方教育附加的计算  130 6.2.4纳税申报  131 6.2.5减免规定  131 同步测试题  131 案例分析题  134 第7章  资源税法与环境保护税法  135 【引导案例】  135 7.1  资源税概述  135 7.1.1资源税的概念  135 7.1.2征收资源税的作用  135 7.2  纳税人与扣缴义务人与税目税率  136 7.2.1纳税人与扣缴义务人  136 7.2.2资源税税目与税率  137 7.3  计税依据与应纳税额的计算  139 7.3.1计税依据  139 7.3.2应纳税额的计算  140 7.4  税收优惠与征收管理  141 7.4.1税收优惠  141 7.4.2征收管理  142 7.5  环境保护税法  143 7.5.1概念及其特点  143 7.5.2纳税人  144 7.5.3税目、税率  144 7.5.4  计税依据  145 7.5.5应纳税额计算  146 7.5.6税收减免  146 7.5.7征收管理  147 同步测试题  148 案例分析题  150 第8章  城镇土地使用税法、耕地占用税法与契税法  152 【引导案例】  152 8.1城镇土地使用税法  152 8.1.1城镇土地使用税概述  152 8.1.2征税范围与纳税人  153 8.1.3税率与计税依据  154 8.1.4应纳税额的计算  155 8.1.5税收优惠与征税管理  155 8.2  耕地占用税法  157 8.2.1耕地占用税概述  157 8.2.2征税范围与纳税人  157 8.2.3税率、计税依据和应纳税额的计算  158 8.2.4税收优惠与征收管理  159 8.3  契税法  160 8.3.1契税概述  160 8.3.2征税范围与纳税人  161 8.3.3税率与计税依据  162 8.3.4应纳税额的计算  162 8.3.5税收优惠与征收管理  163 同步测试题  163 案例分析题  166 第9章  土地增值税法、房产税法与烟叶税法  167 【引导案例】  167 9.1  土地增值税法  167 9.1.1征税范围  167 9.1.2纳税人  168 9.1.3税率  168 9.1.4土地增值税的计算  169 9.1.5税收优惠  171 9.1.6征收管理  171 9.2  房产税法  172 9.2.1房产税概述  172 9.2.2征税范围与纳税人  172 9.2.3税率与计税依据  173 9.2.4应纳税额的计算  174 9.2.5税收优惠与征收管理  174 9.3  烟叶税法  175 9.3.1征税范围与纳税人  176 9.3.2  税率与应纳税额的计算  176 9.3.3征收管理  177 同步测试题  177 案例分析题  179 第  10章 车辆购置税、车船税法与印花税法  181 【引导案例】  181 10.1  车辆购置税法  182 10.1.1车辆购置税概述  182 10.1.2征税范围与纳税人  182 10.1.3税率与计税依据  184 10.1.4应纳税额的计算  185 10.1.5税收优惠与征收管理  187 10.2  车船税法  188 10.2.1车船税概述  189 10.2.2征税范围与纳税人  189 10.2.3税目与税率  190 10.2.4应纳税额的计算与代缴纳  191 10.2.5税收优惠与征收管理  192 10.3  印花税法  193 10.3.1印花税概述  193 10.3.2纳税人  194 10.3.3税目与税率  195 10.3.4应纳税额的计算  199 10.3.5税收优惠与征收管理  202 同步测试题  203 案例分析题  206 第  11章 企业所得税法  208 【引导案例】  208 11.1  企业所得税概述  208 11.1.1企业所得税的概念  208 11.1.2企业所得税的作用  209 11.1.3所得税法的概念  209 11.2  征税对象与纳税人  209 11.2.1征税对象  209 11.2.2纳税人  210 11.3  税率与税收优惠  211 11.3.1税率  211 11.3.2税收优惠  212 11.4  应纳税所得额的计算  213 11.4.1收入总额  213 11.4.2不征税收入和免税收入  214 11.4.3税前扣除的原则和范围  215 11.4.4应纳税额  222 11.5  征收管理  222 同步测试题  224 案例分析题  227 第  12章 个人所得税法  228 【引导案例】  228 工资一样，缴税为何不一样  228 12.1  个人所得税概述  229 12.1.1个人所得税的概念  229 12.1.2个人所得税的税制模式  229 12.2  征税范围与纳税人  229 12.2.1征税范围  229 12.2.2纳税人  230 12.3  税率与应纳税额的计算  230 12.3.1税率  230 12.3.2应纳税额的计算  231 12.4  税收优惠与征收管理  233 12.4.1税收优惠  233 12.4.2征收管理  235 同步测试题  243 六、案例分析题  246 第  13章 关税法和船舶吨税法  247 【引导案例】  247 13.1  关税法  247 13.1.1征税对象与纳税人  247 13.1.2税率  248 13.1.3税收优惠  251 13.1.4应纳税额的计算  252 13.1.5申报缴纳  256 13.2  船舶吨税法  257 13.2.1征税范围与税率  257 13.2.2应纳税额的计算  258 13.2.3税收优惠与征收管理  258 同步测试题  259 案例分析题  262 附  录  263 参考文献  266